Půjčka je peněžní částka, kterou si půjčíte od finanční instituce a credit air zavážete se ji splatit s úroky během stanovené doby. Finanční instituce účtují o tomto dluhu na debetních a kreditních účtech své hlavní účetní knihy.

Osobní půjčky jsou často k dispozici u bank. Například TD Bank poskytuje půjčky dlužníkům v 15 státech a Washingtonu, D.C., a většinu schválených půjček financuje během jednoho pracovního dne.

Příjmy z hotovosti

Ať už si něco kupujete v obchodě, nebo berete produkty a služby vaší firmy místním zákazníkům za platbu v hotovosti, potřebujete oficiální doklad, který dokumentuje podrobnosti transakce. Pokladní doklad by měl obsahovat datum nákupu, položkový seznam zakoupeného zboží nebo služeb, množství, cenu každé položky, celkovou zaplacenou částku, způsob platby, název firmy a kontaktní informace. Měli byste také zaznamenávat pokladní doklady do svého účetního softwaru, aby vám pomohl s přípravou finančních výkazů a podáním daňového přiznání.

Pro finanční prostředky, které neobdržíte v rámci běžného denního podnikání, jako jsou například výnosy ze splátek úvěrů, peníze za zvýšené kapitálové investice nebo vrácení peněz od dodavatelů, můžete potřebovat různý pokladní doklad. V sadě cvičení kliknete na ikonu Přijmout peníze v Centru navigace bankovnictví, čímž otevřete okno, do kterého můžete tento typ dokladu zadat.

Různé peněžní příjmy se zaznamenávají do speciálního deníku nazývaného deník peněžních příjmů. Tento deník se používá k zaznamenávání všech zdrojů hotovosti, včetně investičního kapitálu, prodeje za hotovost, inkasa od dlužníků nebo půjčky od banky či jiné úvěrové instituce. Stejně jako běžný deník hlavní knihy obsahuje i deník peněžních příjmů sloupec s připsáním peněz na účet, který ukazuje, na který účet byla hotovost připsána, a může obsahovat i další sloupce v závislosti na specifických potřebách vaší firmy.

Platby v hotovosti

Mnoho spotřebitelů má omezený přístup k finančním službám nebo je pro ně obtížné provádět pravidelné platby tradičními metodami, jako jsou online bankovní převody nebo kreditní karty. Úvěrové společnosti proto mohou nabídnout možnost splácení půjčky v hotovosti. Spotřebitelé, kteří se rozhodnou splácet v hotovosti, budou muset být schopni snadno a rychle najít platební místo ve svém okolí, kde mohou osobně předat požadovanou částku peněz. Partnerství s poskytovateli řešení eCash, kteří mají rozsáhlou síť více než 170 000 platebních míst po celém světě, je nejlepším způsobem, jak mohou firmy poskytnout toto pohodlí svým zákazníkům.

Když je úvěr splacen v hotovosti, podnik tuto skutečnost zaznamená v hlavní knize zaznamenáním debetu na peněžní účet společnosti a kreditu na účet závazků z úvěrů jako snížení zůstatku jistiny úvěru. Je to proto, že splátka úvěru se skládá jak z úrokových nákladů, tak z platby na snížení nesplacené jistiny úvěru.

Úrokové náklady

Úrokové náklady tvoří hlavní část nákladů na půjčování finančních prostředků. Ve skutečnosti mohou často ovlivnit finanční zdraví a životaschopnost společnosti. Proto je důležité pochopit, jak se počítají a zaznamenávají.

Pro výpočet úrokových nákladů začněte nalezením nesplacené jistiny za účetní období. Poté vypočítejte roční úrokovou sazbu, která by měla být uvedena v dokumentech k úvěru. Nakonec do vzorce pro výpočet úrokových nákladů dosaďte jistinu a úrokovou sazbu.

Poté zaznamenejte výsledný účetní zápis. Bude zahrnovat MD na účtu úrokových nákladů a DH na účtu hotovostních nebo úvěrových závazků, v závislosti na typu vašeho úvěru. MD na účtu úrokových nákladů zvyšuje vaše výdaje a snižuje váš čistý příjem, zatímco DH na účtu hotovostních nebo úvěrových závazků snižuje vaše běžné závazky.

Úrokové platby se obvykle splácejí ročně, ale mohou být hrazeny měsíčně, čtvrtletně nebo pololetně. Obvykle se také vykazují ve výkazu zisku a ztráty v části provozní náklady, ačkoli některé společnosti se rozhodnou je vykazovat v části prodejní, všeobecné a administrativní náklady (SG&A). V obou případech se odečtou od EBIT, čímž se získá EBT (zisk před úroky a zdaněním), který se poté odečte od čistého zisku, čímž se získá konečný výsledek společnosti. Jinými slovy, úroky jsou jedním z posledních výdajů, které se odečítají od zisku společnosti před zdaněním.

Úvěrový závazek

Závazky jsou vypůjčené peníze, které budou splaceny později. Mezi příklady závazků patří půjčky, dluhy vůči dodavatelům a úvěrové účty. Závazky jsou dluhy společnosti a v rozvaze se zaznamenávají pod položkou „Závazky“. Pokud má společnost vysoké závazky, může mít potíže se získáním úvěru, protože věřitelé se obávají poskytování úvěrů společnostem s nadměrnou úrovní zadlužení.

Největším účtem pasiv ve většině podniků jsou závazky k úhradě (AP), které obsahují celkovou částku peněz, která nebyla zaplacena dodavatelům za zboží a služby. AP obvykle zahrnuje služby, suroviny a kancelářské potřeby a je ekvivalentem hromady účtů čekajících na zaplacení. V ideálním případě by společnost měla být schopna hradit své běžné závazky z hotovosti, kterou má k dispozici.

Dalším typem závazku je úvěrová linka, což je dohoda s bankou o půjčce peněz v případě potřeby. Banka stanoví limit pro čerpání a tato částka se zaznamenává na účtu úvěru pod položkou „Úvěry“. S tímto typem závazku jsou obvykle spojeny i úrokové náklady. Banka společnosti může požadovat minimální poplatek pokaždé, když čerpá z úvěrového účtu.